Налоговые документы от Airbnb

Airbnb ежегодно выдает различные налоговые документы США. Вы получите форму в зависимости от вида платежей, которые принимаете на платформе.

Примечание. Вы можете получить несколько документов для разных типов платежей.

Типы налоговых документов

В таблице ниже приводится краткое описание налоговых документов, которые компания Airbnb выдает пользователям. Подробную информацию вы найдете в соответствующих разделах на этой странице.

Форма 1099-K

В форме 1099-K указываются платежные операции, обработанные Airbnb от вашего имени, до вычета сборов и комиссий. Налоговая служба (IRS) и налоговые органы отдельных штатов обязывают компанию Airbnb как стороннюю расчетную организацию (TPSO) выдавать формы 1099-K хозяевам, которые являются гражданами или налоговыми резидентами США и достигают порогов отчетности.

Вы можете узнать подробнее о налоговой отчетности в США для хозяев и налоговой отчетности в США для вторых хозяев. Вы также можете посмотреть ответы на Часто задаваемые вопросы о налогах.

Когда Airbnb выдает форму 1099-K?

Если вы подпадаете под требования о налоговой отчетности США за налоговый год, вы получите нужную форму по почте и/или сможете найти ее в разделе аккаунта Налоги не позднее 31 января следующего за отчетным календарного года.

Кто может получить форму 1099-K?

Форма 1099-K за 2023 календарный год будет выдана тем, кто соответствует одному или нескольким критериям, установленным IRS:

• Общая сумма выплат брутто превысила 20 000 $, и за 2023 календарный год у вас было больше 200 транзакций. У вас может быть несколько аккаунтов Airbnb с одним и тем же идентификационным номером налогоплательщика. В таком случае мы объединим все транзакции, чтобы определить, соответствуете ли вы порогу отчетности. Вы по-прежнему будете получать форму 1099-K для каждого аккаунта.
• Из ваших платежей были удержаны налоги США.
• В вашем штате/округе более низкий порог подачи деклараций по налогам на прибыль. Далее мы приводим список таких штатов/округов.

Штаты или округа с пониженным порогом отчетности

К ним относятся следующие территории: штаты Арканзас, Иллинойс, Нью-Джерси, Мэриленд, Массачусетс, Монтана, Вермонт, Вирджиния и округ Колумбия. Если заработанная сумма превышает местный (но не федеральный) порог, вы получите форму 1099-K, зарегистрированную в соответствующем штате.

Как разобраться в форме 1099-K

Хозяевам (управляющим объявлением)

Платежные операции брутто. В форме 1099-K указываются платежные операции, обработанные от вашего имени через платформу Airbnb, до вычета сборов и комиссий. Они представляют собой суммы, полученные от гостей за бронирования (в том числе налоги, сервисные сборы Airbnb, любые сборы за уборку и сквозные налоги, которые мы собираем и перечисляем по вашему поручению, плюс выплаты второму хозяину), а также в рамках споров.

Суммы указываются до вычета сборов/комиссий Airbnb. Не учитываются корректировки стоимости в связи с изменением или отменой бронирований после прибытия гостей. Выплаты, предоставленные вторым хозяевам с помощью функции «Выплаты второму хозяину», не повлияют на размер налоговой базы владельца объявления; в форме 1099-K хозяина будет указана полная валовая сумма бронирований.

Обратитесь к налоговому консультанту и уточните, как указать сведения из формы 1099-K при заполнении налоговой декларации и получении налоговых вычетов.

Пример

Вторым хозяевам

Платежные операции. В форме 1099-K указываются платежные операции, обработанные от вашего имени через платформу Airbnb, до вычета сборов и комиссий. В отчете указывается сумма, которую вы получили согласно данным владельца объявления.

Не учитываются корректировки стоимости в связи с изменением или отменой бронирований после прибытия гостей. Обратитесь к налоговому консультанту и уточните, как указать сведения из формы 1099-K при заполнении налоговой декларации и получении налоговых вычетов.

Удержания федерального подоходного налога

Если с вас был удержан федеральный подоходный налог, общая сумма за отчетный календарный год указывается в графе 4. Мы удерживаем налог только в регламентированных законом случаях. Наиболее распространенные причины:

• На момент выплаты у нас не было вашего удостоверения личности налогоплательщика США.
• Мы получили прямые инструкции от Налогового управления США (IRS).

Подробнее об удержании налогов в США.

Несколько аккаунтов Airbnb с одинаковым номером налогоплательщика

Если у вас есть несколько аккаунтов Airbnb с одним и тем же идентификационным номером налогоплательщика, мы объединяем общую сумму транзакций и общую сумму бронирований, чтобы определить, соответствуете ли вы федеральным и/или государственным порогам отчетности, установленным Налоговым управлением США (IRS).

Если итоговая сумма соответствует нужному значению, вы получите форму 1099-K для каждого своего аккаунта. Например, если у вас четыре аккаунта, то и форм будет четыре.

Единый аккаунт на Airbnb с несколькими налогоплательщиками

Если за вашим аккаунтом закреплено несколько номеров налогоплательщика и вы получили несколько форм 1099, необходимо сложить итоговые данные всех форм и сверить с общей суммой, указанной во вкладке «Заработок».

Если хозяин настроил выплаты второму хозяину, второй хозяин должен указать данные о налогоплательщике и будет получать собственную форму 1099 для своего аккаунта Airbnb.

Как сверить данные в форме 1099-K

Откройте сводку доходов и историю операций.

Сводка доходов

• Доход брутто: соответствует графе 1a формы 1099-K. Сюда входит цена за ночь, плата за уборку, налоги, которые собираются и перечисляются вам (сквозные налоги), а также выплаты вторым хозяевам и компенсации по спорам (при наличии).
• Сервисные сборы Airbnb: общая сумма сборов, удержанных из дохода брутто.
• Корректировки: изменения в расчетах выплат.

Вкладка «Заработок»

• Откройте панель заработка: «Завершенные > Показать все отправленные». Выберите нужный период, например с января 2023 по декабрь 2023 года, и нажмите «Применить».
• Затем нажмите Получить отчет > Создать отчет и скачайте файл в формате CSV.
• Откройте файл CSV и с помощью фильтра в столбце Год заработка выберите нужный налоговый год (например, 2023).
• В столбце Тип снимите флажки рядом с надписями Корректировка и Выплачено.
• Налогооблагаемый доход брутто равен сумме значений в столбцах Сумма и Сбор с хозяина и должен соответствовать графе 1a формы 1099-K.

Корректировки, которые приводят к уменьшению налогооблагаемой базы, учитывать не следует, поскольку в форме 1099-K декларируется общая сумма операций до корректировок. Другие столбцы, в том числе «Плата за уборку», «Сбор за управление» и «Налоги на проживание», отображены детализировано и, если они должны включаться в отчетность, то уже указаны в столбце «Сумма». Налоги на проживание, которые собирает и перечисляет Airbnb, не учитываются в столбце «Сумма брутто».

Примечание.

• Если вы также получили форму 1099-MISC, эти транзакции будут отражены в годовом отчете о доходах и во вкладке «Заработок».
• Если за вашим аккаунтом закреплено несколько номеров налогоплательщика и вы получили несколько форм 1099, необходимо сложить итоговые данные всех форм и сверить с общей суммой из вкладки «Заработок».

Форма 1099-MISC

Форма 1099-MISC — это налоговый документ, который Airbnb выдает хозяевам или вторым хозяевам — гражданам или налоговым резидентам США, получающим от Airbnb иные подлежащие отчетности доходы. Как правило, здесь указываются платежи по промоакциям, бонусы, премии, поощрения и выплаты по спорам, которые считаются суммами, подлежащими отчетности, но не включаются в форму 1099-K и/или форму 1099-NEC.

Форму 1099-MISC получают хозяева жилья или вторые хозяева Luxury Retreats, которые являются гражданами или налоговыми резидентами США и зарабатывают от 600 $ и более за календарный год. Суммы в форме 1099-MISC указываются до вычета нашей комиссии/сборов.

Примечание. Если согласно форме W-9 ваше предприятие подпадает под категорию корпораций с совместным или отдельным налогообложением (C-Corporation или S-Corporation, включая компании с ограниченной ответственностью, отнесенные к ним), вы можете быть освобождены от получения формы 1099-MISC.

Форма 1099-NEC

Форма 1099-NEC — это налоговый документ, который компания Airbnb выдает поставщикам услуг — гражданам или налоговым резидентам США (например, фотографам, переводчикам и менеджерам по работе с гостями), суммарно получающим 600 $ и более в течение календарного года. Суммы в форме указываются до вычета сервисных сборов Airbnb (если они применимы).

Примечание. Если согласно форме W-9 ваше предприятие подпадает под категорию корпораций с совместным или отдельным налогообложением (C-Corporation или S-Corporation, включая компании с ограниченной ответственностью, отнесенные к ним), вы можете быть освобождены от получения формы 1099-NEC.

Если вы не являетесь хозяином жилья на Airbnb, но предоставляете услуги для Airbnb по договору со сторонним поставщиком, налоговый документ вы получите от этого поставщика. Тип документа будет зависеть от налоговой классификации организации и соответствующих требований к отчетности.

Форма 1042-S

Форма 1042-S — это налоговый документ, который Airbnb выдает хозяевам жилья (Airbnb и Luxury Retreats), не являющимся гражданами или налоговыми резидентами США, но получающим доход от Airbnb на территории США и заполняющим форму W-8. Суммы в форме 1042-S указываются до вычета нашей комиссии или сборов.

Где найти выданные мне налоговые документы?

С их копиями вы можете ознакомиться в аккаунте Airbnb.

• Нажмите фото профиля и выберите Аккаунт.
• На странице Аккаунт нажмите Налоги.
• На вкладке Налогоплательщики нажмите значок >.
• На вкладке «Налоговые документы» вы найдете список всех выданных вам налоговых документов за последние 4 года.

Кроме того, со всеми налоговыми документами можно ознакомиться на уровне аккаунта пользователя.

1. Перейдите на панель заработка.
2. Выберите Информация о налогах > Налоговые документы.

Перейдите во вкладку «Налоговые документы». Здесь вы найдете все налоговые документы, выданные за последние 4 года.

Решение проблем с налоговыми документами

У вас возникли вопросы по поводу сверки транзакций с данными для отчетности или имя, номер налогоплательщика и сумма в налоговом документе указаны неверно? Прочитайте эти инструкции: как запросить корректировку.

Внимание! Мы предоставим исправленную форму только после того, как рассмотрим проблему и подтвердим наличие ошибок.